第一部分概况

一、本部门职责

汾阳市财政局是汾阳市人民政府工作部门，正科级建制。

1、贯彻执行国家有关财政、税收、宏观经济的各项方针、政策；拟订和执行全市财政、税收的发展战略、中长期规划及其他相关政策；参与制定全市各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市对乡镇、街道办的分配方案。

2、贯彻执行国家财政、财务、会计管理及行政事业单位国有资产管理的法律、法规、规章及各项方针政策，拟定全市财政、财务、会计管理及行政事业单位国有资产管理的制度等。

3、编制年度市本级预决算草案并组织执行。受市人民政府委托，向市人民代表大会报告预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算。深化部门预算改革，组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理及预算编制，按规定管理行政事业性收费、财政票据和彩票资金。负责煤炭可持续发展基金的征收、管理和稽查。

5、贯彻执行国库管理制度、国库集中收付制度，推行财政国库集中收付制度并进行监督管理，指导全市推行财政国库集中收付制度工作。负责审核和编制汇总财政总决算和部门决算。负责管理财政银行账户和预算单位银行账户。制定地方国库现金管理制度，负责组织实施地方国库现金管理工作。负责制定全市政府采购制度并监督管理，组织编制政府采购预算。

6、提出地方税收建议。

7、拟定并组织实施全市行政事业单位国有资产及其收益管理的规章制度，建立行政事业单位国有资产配置、整合、调剂、共享、共用机制，负责管理行政事业单位国有资产及其收益，审核批复行政事业单位国有资产配置、处置、产权界定等事项。

8、制定全市国有资本经营预算的制度和办法，负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，收取本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，管理地方金融类企业国有资产，参与拟定企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。

9、负责办理和监督各项财政的经济发展支出、各级政府性投资项目的财政拨款，参与拟定全市建设投资的有关政策，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作，指导和推动全市农村综合改革工作。

10、会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市级社会保障预决算草案。

11、贯彻执行国家关于国内债务和政府外债管理的各项方针政策、规章制度和管理办法，负责地方政府内债会计核算工作。负责管理外国政府贷（赠）款和全市利用国际金融组织贷（赠）款工作。

12、负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，拟定全市会计管理的工作制度及补充规定，负责全市会计专业技术资格管理。

13、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题。

14、制定全市财政科学研究和财政教育规划，组织全市财政人才培训，负责财政信息和财政宣传工作。

15、承办市人民政府和上级财政部门交办的其他事项。

二、机构设置情况

汾阳市财政局设12个内设机构，分别是办公室、国库股、预算股、行政文教股、社会保障股、农业股、经济建设一股、经济建设二股、行政事业资产管理股、政府采购管理股、综合股及监督检查股。汾阳市财政局机关及下属汾阳市财政预算服务中心、汾阳市国库支付中心、汾阳市会计事务中心3个单位。2021年度财政局机关行政编制为20人，年末实有在职行政人员17人；下属预算服务中心中心编制10人，年末实有在职14人；下属国库支付中心中心编制10 人，年末实有在职13人，会计事务中心编制 10 人，年末实有在职人员合计24 人。

第二部分2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、部门决算公开相关信息统计

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计1264.57万元、支出总计1268.07万元。与2020年相比，收入总计减少2.42万元，下降0.19%,支出总计增加4.58万元，增长0.36%。主要原因是2020年末结转政法管理工作经费3.5万元用于本年支出。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计1264.57万元，其中：财政拨款收入1264.57万元, 占比100%;上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入无。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计1268.07万元，其中：基本支出901.63万元，占比71%;项目支出366.44万元，占比29%;上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出无。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计1264.57万元、支出总计1268.07万元。与2020年相比，财政拨款收入总计减少2.42万元，下降0.19%,财政拨款支出总计增加4.58万元，增加0.36%。主要原因是2020年末结转政法管理工作经费3.5万元用于本年支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出1268.07万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，财政拨款支出增加4.58万元，增加0.36%。主要原因本单位新录用人员工资及公用经费增加。其中，人员经费927.91万元，占比73%, 日常公用经费340.16万元，占比27%。

（二）财政拨款支出决算情况

2021年度财政拨款支出1268.07万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1151.05万元，占91%;教育（类）支出12.27万元，占1%;科学技术（类）支出104.75万元，占8%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出901.63万元，其中：人员经费828.52万元，主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资及奖励性工资等；公用经费73.11万元，主要包括单位业务经费与公务用车运行维护费及人员的其他交通补贴。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（-）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算8.2万元，支出决算2.41万元，完成预算的29%,比2020年减少3.95万元， 下降39%,主要原因是本单位严格遵守“八项规定”，厉行节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

公务接待费预算3.2万元，支出决算1.38万元，完成预算的43%,比2020年增长0.02万元，增长1.4%,主要是本年度上级专项监督检查略有增加。全年国内公务接待6批，共52人次。

国公出国（境）预算、支出决算无。

公务用车购置及运行维护费预算5万元，支出决算1.03万元，完成预算的21%,比2020年减少3.96万元，减少79%,主要是本单位严格遵守“八项规定”，厉行节约。2021年未购置公务用车，年末公务用车保有量为2辆，主要是用于单位公共事务。

1. 其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2021年机关运行经费支出73.11万元，比2020年增加34.15万元，增长88%。主要原因是：事业单位机构改革，下属单位财务合并到局财务，引起机关运行经费的增加。

（二）政府采购情况说明

2021年度政府采购支出总额17.48万元，其中：政府采购货物支出17.48万元、政府采购工程支出、政府采购服务支出、授予小微企业合同无。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆2辆。其中，副部（省）级及以上领导用车、主要领导干部用车、机要通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车、离退休干部用车辆无。其他用车2辆，其他用车主要是单位公务用车；单价50万元（含）以上的通用设备 、单价100万元（含）以上专用设备无。

（四）预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度部门预算项目支出中其他运转类项目和特定目标类项目全面开展绩效自评，共评价项目11个，共涉及资金366.44万元， 占一般公共预算项目支出总额的100%。我单位没有政府性基金预算项目和国有资本经营预算项目。

（2）部门决算中重点项目绩效自评结果。

在部门决算公开中，我单位选择建设工程造价咨询费重点项目进行绩效自评，随部门决算公开。

建设工程造价咨询费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为104.75万元，执行数为104.75万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是资金到位执行率100%； 二是产出质量指标项目咨询达标率100%。发现的主要问题及原因：一是通过对重点项目绩效自评，提升了工作质量和效率；二是绩效指标体系有待加强，预算管理水平有待加强。下一步改进措施：一是加强绩效专业知识培训，细化预算编制工作；二是增强预算编制科学性。（项目自评表见附件2）。

1. 其他需要说明的事项

本单位无其他需要说明的事项。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预 算资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动 取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动 之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收 入。主要是事业单位固定资产出租收入、存款利息收入等。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累 的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

六、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的 结余资金。

七、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得 税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以 后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任 务而发生的人员支出和公用支出。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事 业发展目标所发生的支出。

八、“三公”经费：指部门用一般公共预算安排的因公出国 （境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出 国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交 通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置 费反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行 维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过 桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规 定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

九、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业 单位使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出。

第五部分附件

附件1： 2021年度部门决算报表

附件2： 重点项目绩效自评表

汾阳市财政局

2022年11月15日