目录

第一部分 概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分 2021年度部门决算报表（见附件）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、部门决算公开相关信息统计表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 概况

审计机关实行双重领导体制，汾阳市审计局对汾阳市人民政府和吕梁市审计局负责并报告工作。

一、本部门职责

1.主管全市审计工作。负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省和吕梁市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行审计法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提交年度市预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向市长提交年度市预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委，市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门和乡(镇)党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、吕梁市和本市有关重大政策措施贯彻落实情况；市预算执行情况和其他财政收支，市委和市政府机关各部门(含所属事业单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡(镇)人民政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市投资和以市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目;上级审计机关授权审计的其他审计事项;法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市有关部门、乡镇领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。承担国有企业领导干部经济责任审计和市属国有企业监事会职责。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展对重大建设项目的稽查，跟踪检查相关行业贯彻执行国家投资政策和规定情况；组织开展对中央、省、吕梁市和本市财政性建设资金投资项目实施情况的监督检查；对违规问题，按国家有关规定提出处理意见。

10.将所属事业单位承担的行政职能全部划归市审计局。

11.完成市委、市政府交办的其他任务。

12.职能转变。

进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，构建集中统一、全面覆盖的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协商，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

13.职责调整。

（1）将原市发展和改革局的重大项目稽察职责划入市审计局。

（2）将原市财政局的预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责划入市审计局。

（3）将原市经济和信息化局(市政府国有资产监督管理委员会)的国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监事会的职责划入市审计局。

14.除以上职责、职能转变外，根据国家法律、法规以及相关政策，履行职责。

二、机构设置情况

根据上述职责，市审计局设5个内设机构。办公室、法制股、财政金融经贸审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股。

市审计局机关行政编制为16名，其中：局长1名、副局长1名。市审计局下设一个事业单位：审计专业服务中心。编制10名，实际人员4名。

本部门决算包括局机关决算、所属审计专业服务中心决算。

第二部分 2021年度部门决算报表（见附件）

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表（一）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表（二）

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十、部门决算公开相关信息统计表

汾阳市审计局2021年度没有政府性基金预算安排的支出、没有国有资本经营预算安排的支出，故表8、表9无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入总计298.45万元、支出总计283.49万元。与2020年相比，收入总计增加24.18万元，增长8.1%，支出总计减少18.65万元，减少6.2%。主要原因是：2021年上级拨入审计经费计入其他收入，收入总体增加;支出方面减少了专用设备购置费及奖励金。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计298.45万元，其中：财政拨款收入276.46万元，占比92.6%;其他收入21.99万元,占比7.4%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计283.49万元，其中：基本支出274万元，占比96.7%；项目支出9.49万元，占比3.3%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收入总计276.46万元、支出总计281.26万元。与2020年相比，财政拨款收入总计增加2.19万元，增长0.8%，财政拨款支出总计减少20.88万元，减少6.9%。主要原因是：2021年减少了专用设备购置费及奖励金支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出281.26万元，占本年支出合计的99%。与2020年相比，财政拨款支出减少20.88万元，减少6.9%。主要原因是：2021年继续厉行节约,减少了不必要的开支。其中，人员经费238.81万元，占比84.9%, 日常公用经费35.19万元，占比12.5%，项目支出7.26万元，占比2.6%。

（二）财政拨款支出决算情况

2021年度财政拨款支出年初预算287.2万元，支出决算281.26万元，完成年初预算的97.9%。全部用于一般公共服务（类）支出281.26万元，占100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出274万元，其中：人员经费238.8万元，主要包括工资及奖励金；公用经费35.2万元，主要包括：办公费、、印刷费、差旅费、劳务费、福利费、其他交通费用等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算3.5万元，支出决算1.49万元，完成预算的42.57%，比2020年增加1.04万元，增长231%，主要原因是公务用车运行费增加，

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1、2021年公务用车编制1辆，实有1辆。运行维护费支出1.49万元，比2020年增加1.04万元，比2021年年初预算减少1.01万元。主要原因是2021年外出审计项目增加使车辆运行费用增加。

2、2021年无公务接待费及因公出国（境）费用 支出。

八、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2021年机关运行经费支出35.19万元，比2020年减少3.04万元，减少8%。其中：办公费3.97万元、印刷费2万元、邮电费0.35万元、差旅费3.14万元、维护费0.58万元、劳务费4.46万元、公务接待费0万元、福利费4.86万元、公务用车运行维护费1.49万元、其他交通费用12.96万元、其他商品服务支出1.38万元。主要原因是落实过紧日子的要求，压减了维修费支出及办公设备购置费。

（二）政府采购情况说明

2021年度政府采购支出总额2.2万元，其中：政府采购货物支出2.2万元。政府采购授予中小企业合同金额2.2万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，本部门共有车辆1辆。其中，其他用车1辆，其他用车为公务用车；无单价50万元（含）以上的通用设备、单价100万元（含）以上专用设备。

1. 预算绩效情况说明

1. 绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度部门预算项目支出中特定目标类项目全面开展了绩效自评。共涉及项目2个，涉及资金9.4865万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。

（2）部门决算中重点项目绩效自评结果。

审计机关补助经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目全年预算数为7.262万元，执行数为7.262万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是产出指标完成100%； 二是效益指标完成100%；三是满意度指标90%。发现的主要问题及原因：满意度未达100%，原因是成本节约率还有待提高。 下一步改进措施：一是加强财政预算监控意识，高度重视预算执行问题；加强职工预算绩效管理培训，提升预算绩效管理相关人员业务素质和思想认识，将绩效监控纳入绩效管理的整个过程。二是加强队伍建设，提高管理水平，强化专业培训、业务交流等措施，帮助和促进现有人员提高政策理论水平和实际工作能力。三是提升预算执行的严谨性。高度重视预算执行问题，要采取措施减少财政支出，切实降低机关运行成本，减少申请追加预算的情况，采取有效措施严格预算执行。

（五）其他需要说明的事项

无其他需要说明的事项。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预

算资金。

二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任

务而发生的人员支出和公用支出。

三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

四、“三公”经费：指省直部门用一般公共预算安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

五、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算安排的基本支出中的日常公用经费支出。

第五部分 附件

1、2021年度部门决算报表

2、2021年度项目支出绩效自评表

汾阳市审计局

2022年11月17日