目 录

第一部分 概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分 2022年度部门预算报表

一、审计局部门2022年预算收支总表

二、审计局部门2022年预算收入总表

三、审计局部门2022年预算支出总表

四、审计局部门2022年财政拨款收支总表

五、审计局部门2022年一般公共预算支出预算表

六、审计局部门2022年一般公共预算安排基本支出分经济科目表

七、审计局部门2022年政府性基金预算收入表预算表

八、审计局部门2022年政府性基金预算支出预算表

九、审计局部门2022年国有资本经营预算收支预算表

十、审计局部门2022年“三公”经费支出预算表

十一、审计局部门2022年机关运行经费预算财政拨款情况统计表

第三部分 2022年度部门预算情况说明

一、2022年度部门预算数据表动情况及原因

二、“三公”经费增减变动原因说明

三、机关运行经费增减变动原因说明

四、政府采购情况

五、绩效管理情况

六、国有资产占有使用情况

七、其他说明

（一）政府购买服务指导性目录

（二）2022-2024三年规划收支情况

（三）其他

第四部分 名词解释

第一部分 概 况

一、本部门职责

汾阳市审计局是汾阳市人民政府工作部门，正科级建制。

（一）主要职责是：

1.主管全市审计工作。负责对市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省和吕梁市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行审计法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提交年度市预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。向市长提交年度市预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委，市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门和乡(镇)党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、吕梁市和本市有关重大政策措施贯彻落实情况；市预算执行情况和其他财政收支，市委和市政府机关各部门(合所属事业单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡(镇)人民政府预算的执行情况、决算草案和其他财政收支，市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目;上级审计机关授权审计的其他审计事项;法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市有关部门、乡镇领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。承担国有企业领导干部经济责任审计和市属国有企业监事会职责。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展对重大建设项目的稽查，跟踪检查相关行业贯彻执行国家投资政策和规定情况；组织开展对中央、省、吕梁市和本市财政性建设资金投资项目实施情况的监督检查；对违规问题，按国家有关规定提出处理意见。

10.将所属事业单位承担的行政职能全部划归市审计局。

11.完成市委、市政府交办的其他任务。

12.职能转变

进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，构建集中统一、全面覆盖的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协商，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

13.职责调整

（1）将原市发展和改革局的重大项目稽察职责划入市审计局。

（2）将原市财政局的预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查职责划入市审计局。

（3）将原市经济和信息化局(市政府国有资产监督管理委员会)的国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监事会的职责划入市审计局。

14.除以上职责、职能转变外，根据国家法律、法规以及相关政策，履行职责。

二、机构设置情况

根据上述职责，市审计局设5个内设机构：办公室、法制股、财政金融经贸审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股 和1个事业机构。

从部门预算构成看，本部门为一级预算单位，预算仅包括局机关预算。

第二部分 2022年度部门预算报表

一、审计局部门2022年预算收支总表

二、审计局部门2022年预算收入总表

三、审计局部门2022年预算支出总表

四、审计局部门2022年财政拨款收支总表

五、审计局部门2022年一般公共预算支出预算表

六、审计局部门2022年一般公共预算安排基本支出分经济科目表

七、审计局部门2022年政府性基金预算收入表预算表

八、审计局部门2022年政府性基金预算支出预算表

九、审计局部门2022年国有资本经营预算收支预算表

十、审计局部门2022年“三公”经费支出预算表

十一、审计局部门2022年机关运行经费预算财政拨款情况统计表

第三部分 2022年度部门预算情况说明

一、2022年度部门预算预算数据表动情况及原因

(一)收入预算

2022年收入预算263.47万元，较2021年年初预算减少23.73万元。其中：1、一般公共预算收入263.47万元，较2021年年初预算减少23.73万元。2、政府性基金0万元，较2021年年预算持平。3、财政专户收入0万元，较2021年年预算持平。减少原因是2022年调出2名、退休1名工作人员，经费相应减少。

(二)支出预算

2022年支出预算263.47万元，较2021年年预算减少23.73万元。其中：1、基本支出250.78万元，较2021年年初预算减少27.08万元。 2、项目支出12.69万元，较2021年年初预算增加3.35万元。增减变动原因是：一是人员减少使基本支出经费减少；二是增加了精神文明奖5.9万元，且临时工工资列入项目支出，使项目经费比去年增加。

（三）非税收入征收计划

2022年无非税收入征收计划，与2021年相比无变化。 

二、“三公”经费增减变动原因说明

2022年一般公共预算安排的“三公”经费预算3.3万元。比2021年减少0.2万元。原因是严格控制公务接待费支出,厉行节约,杜绝铺张浪费。

1.公务用车运行维护费2.5万元，比上年实际支出增加1.01万元，增减变化原因是审计项目增加，车辆运行费用增加。

2.公务用车购置费0万元，与2021年相比无变化。

3.公务接待费0.8万元，比上年实际支出增加0.8万元，增减变化原因是2022年审计项目增加，业务交流增加。

4.因公出国（境）费用0万元，与2021年相比无变化。

三、机关运行经费增减变动原因说明

机关运行经费指一般公共预算安排的基本支出的日常公用经费支出。审计局部门2022年机关运行经费一般公共预算财政拨款53.51万元，比2021年预算减少3.33万元，下降5.9%，减少主要是劳务费，原因是根据上年实际支出情况，减少本年劳务费支出。

四、政府采购情况

2022年审计局部门政府采购预算总额1.13万元，其中，政府采购货物预算0.63万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算0.5万元。较上年增加1.13万元，原因是有需要政府采购的办公用品及车辆保险。

五、绩效管理情况

1.绩效管理情况

2022年审计局部门实行绩效目标管理的项目4个，涉及一般公共预算财政拨款263.47万元，实行绩效管理的项目都已设定绩效目标，并填写《项目绩效目标申报表》随同预算上报，待项目完成后再进行项目支出绩效评价。

2.绩效目标情况

根据预算批复文件精神，审计局机关2022年涉及预算绩效的项目有4项，分别是：2022年度人员类项目、公用经费项目、临时工工资及精神文明奖。

六、国有资产占有使用情况

1.车辆情况

我单位2020年末汽车数量为1辆，期末账面原值为16.51万元。

2.房屋情况

我单位无房屋资产，使用机关后勤服务中心房屋200平方米，人均占用实际办公用房面积为11.76平方米 。

3.其他国有资产占有使用情况

我单位2021年固定资产期末账面数原值85.77万元，累计折旧56.1万元，净值29.67万元，其中：通用设备77.5万元；专用设备0万元；文物和陈列品0万元，图书档案0.44万元；家具、用具、装具及动植物7.83万元。

七、其他说明

（一）政府购买服务指导性目录

2022年我部门无政府购买服务预算。

（二）2022-2024三年规划收支情况

2022年一般公共预算收入规划263.47万元，支出规划263.47万元，其中：工资福利支出规划218.04万元，商品服务支出规划39.51万元,个人家庭补助支出5.92万元。   

2023年一般公共预算收入规划274.37万元，支出规划274.37万元，其中：工资福利支出规划228.94万元，商品服务支出规划39.51万元，个人家庭补助支出5.92万元。   

2024年一般公共预算收入规划281.81万元，支出规划285.81万元，其中：工资福利支出规划240.38万元，商品服务支出规划39.51万元，个人家庭补助支出5.92万元。  

第四部分 名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

三、“三公”经费：指省直部门用一般公共预算安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映机关和参公事业单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

四、机关运行经费：指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

五、一般公共预算：是指以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

汾阳市审计局

2022年5月23日