（2025年12月28日在汾阳市第七届人民代表大会

第七次会议上）

汾阳市财政局局长  张  宁

各位代表：

受市人民政府委托，现将汾阳市2025年财政预算执行预计情况和2026年预算草案的报告向大会提出，请予审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年财政预算执行预计情况

2025年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的有力监督和指导下，我们深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，全面落实习近平总书记对山西工作的重要讲话重要指示批示要求，坚决执行中央、省委和吕梁市委的各项决策部署，坚定不移推动高质量发展，财政部门严格把握总体要求，稳中求进、以进促稳，加压奋进、实干担当，深入推进财政体制改革，有效强化财政资源统筹，全力保障重点领域需求，积极发挥财政职能作用，加强财政预算管理，防范化解风险，提升资金使用效益，确保全市财政平稳运行，为服务我市高质量发展提供有力支撑。

（一）一般公共预算执行预计情况

2025年，一般公共预算收入年初预算为372300万元，预计完成372300万元，为年初预算的100%。一般公共预算支出预算603277万元，一般公共预算支出预计执行565569万元，为年初预算数的93.75%，同比下降3.28%。

2025年预算收支执行预计情况如下：

1.主要收入预计完成情况

（1）税收收入预计完成313439万元，为年初预算的97.9%，同比增长6.64%。其中：增值税120204万元，同比增长7.03%；企业所得税108616万元，同比增长8.28%；个人所得税5000万元，同比下降2.63%；资源税1656万元，同比下降21.63%；环境保护税521万元，同比下降23.61%；城市维护建设税48000万元，同比下降0.92%；房产税4950万元，同比增长17.02%；印花税5489万元，同比增长8.59%；城镇土地使用税12092万元，同比增长31.46%；土地增值税1664万元，同比增长9.62%；车船税1912万元，同比下降8.69%；耕地占用税1160万元，同比增长9.13%；契税2175万元，同比增长23.23%。

（2）非税收入预计完成58861万元，为年初预算的112.87%，同比增长9.09%。其中：专项收入46263万元，同比下降1.02%；行政事业性收费收入6827万元，同比增长332.36%（自然资源局耕地开垦费一次性增收影响）；罚没收入3712万元，同比下降24.68%；国有资源有偿使用收入1829万元，同比增长299.34%；政府住房基金收入153万元，同比下降7.83%。

2.主要支出执行预计情况

一般公共服务支出45239万元，同比增长11.96%；公共安全支出24543万元，同比增长37.49%；教育支出100619万元，同比增长1.2%；文化旅游体育与传媒支出16665万元，同比增长14.18%；社会保障和就业支出120031万元，同比增长24.58%；卫生健康支出34782万元，同比增长0.66%；节能环保支出14067万元，同比下降2.77%；城乡社区支出73993万元，同比增长12.14%；农林水支出50793万元，同比下降28.87%；交通运输支出20268万元，同比下降23.31%；资源勘探信息等支出7955万元，同比增长25.47%；自然资源海洋气象等支出13952万元，同比下降65.5%；住房保障支出22818万元，同比下降35.88%。

3.年末结转预计情况

年末结转预计27113万元。

4.中央和省、市对我市转移支付执行预计情况

2025年中央和省、市对我市转移支付预计187157万元，同比下降11.18%。其中：一般性转移支付168374万元，同比下降6.03%；专项转移支付18783万元，同比下降40.49%。

5.预备费使用情况

2025年市本级一般公共预算安排预备费6500万元。年度执行中未动用，年终全部安排补充稳定调节基金。

（二）政府性基金预算执行预计情况

2025年本级政府性基金收入年初预算为18730万元，预计完成29671万元，为年初预算的158%；政府性基金支出预计为45785万元，为年初预算57464万元的80%。年末结转15621万元。

（三）国有资本经营预算收支预计情况

2025年国有资本经营预算本级无收入，上级补助收入90万元，上年结转4万元。当年支出90万元，结转下年4万元。

（四）社会保险基金预算收支预计情况

2025年社会保险基金年初预算数为76706万元，收入预计完成89014万元，增长16.04%；社会保险基金年初预算支出数为63230万元，预计支出64372万元，增长1.8%。

（五）政府债务预计情况

2025年全市新增债券收入预计34835万元，其中：新增一般债券2391万元；新增专项债券15748万元；再融资专项债券16696万元。截至2025年11月底，全市政府性债务余额359090万元，未突破吕梁市下达我市债务限额。

（六）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金执行预计情况

2025年我市衔接资金投入预计4456.21万元，其中上级投入3276.21万元，本级投入1180万元，较2024年增加65万元，同比增幅5.83%，实现资金总量和增幅的双增长。

（七）2025年“三公”经费执行预计情况

2025年“三公”经费年初预算为1460万元，全年“三公”执行预计1050万元，未超出年初预算。

（八）完成2025年预算任务的工作措施

1.聚焦收支管理，维护财政平稳运行。一是高质量组织收入，2025年以来，面对严峻复杂多变的经济形势，财政部门持续强化税收收入征管，加强税源监控，通过密切与税收、非税征管部门协调配合，联动管理，确保做到依法征收、应收尽收。截止2025年11月，全市一般公共预算收入累计完成35.58亿元，同比增长5.75%，总量在吕梁市排名第二，全省排名第四。二是高水平把控支出，截止2025年11月全市一般公共预算支出累计510264万元，同比增长2.45%。

2.强化服务意识，持续增进民生福祉。持续落实落细过紧日子要求，持续压减非刚性运转类支出，努力降低行政运行成本，提高资金配置效率，严控“三公”经费。将财政预算重点向社会保障和民生实事倾斜，截止2025年11月全市民生支出424388万元，占一般公共预算支出83.17%。一是全链条教育保障优质均衡。大力支持办好人民满意的教育，重点支持构建更高质量教育体系，教师增量绩效支出6732万元，开展国防教育服务4356万元，学生资助类1210万元，学前教育、中小学公用以及普高公用经费5874万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升600余万元。二是全生命周期民生保障精准直达。发放各类救助资金10000余万元，各类重点群体保障全覆盖。为适龄青年发放结婚奖励金405万元，惠及2700对新婚夫妇；发放“生育补贴”526万元，托育补贴41余万元，安排“育儿补贴”4324.26万元，为适龄青年生育提供资金支持；安排入住养老机构全市失能老年人补助288万元，对开设老年食堂并运行良好的12个社区补贴资金60万元，让老有所养落到实处。

3.加大财政投入，保障乡村振兴需求。加大三农投入保障力度。为认真落实党和国家强农惠农各项政策措施，夯实农业基础，大力支持高标准农田建设、乡村产业振兴等，投入3586万元发放耕地地力补贴，投入1400余万元进行农机具购置更新和报废补贴，“千万工程”安排资金1882万元，经济林提质增效项目安排365万元，投资7700余万元用于褚家沟水库建设和河道治理及防洪能力提升改造项目，投资2552万元完成黄河流域农业面源污染综合治理。改善乡村人居环境。持续投入1600万元成立14个镇（街道）环卫站，投入1956万元实施雨污分流管网建设，人居环境治理长效机制初步建立，乡村面貌得以改善。

4.深化财政管理改革，提升财政治理效能。一是夯实预算绩效管理基础，加大财政重点绩效评价工作力度，将绩效评价结果作为预算安排、政策完善和加强管理的重要依据，强化预算绩效约束力度。二是做好财会监督工作，制定年度财会监督检查计划，在全市范围内开展专项财会监督，对乡村振兴资金使用监管突出问题开展监督检查。三是规范政府购买服务行为，健全政府购买服务制度，提高了财政资金使用效益。四是推动法治财政建设，财政工作依法办理、规范有序、阳光公正。

“十四五”期间我市一般公共预算收入由2021年的28.17亿元增长到2025年的37.23亿元（预计数），是2021年的132%。一般公共预算支出由2021年的31.73亿元增长到2025年的56.56亿元（预计数），是2021年的178%。我市整体债务率呈下降趋势，由2021年60.75%下降为43.65%，债务率不超警戒线120%，整体债务风险可控。2021至2025年期间我市累计消化暂付款4.9亿元，截止2025年底，预计暂付款余额为1.35亿元，未超过同级财政一般公共预算和政府性基金预算本级支出之和5%，完成控制任务。

总的来看，近年来财政工作稳步推进、开拓创新，取得了新的进展，这些成绩的取得，是市委、市政府坚强领导的结果，是市人大加强审查监督、市政协积极建言献策的结果，是各级各部门和全市人民团结一致、奋斗拼搏取得的结果。同时，我们也认识到全市财政工作还存在一些突出困难和挑战，财政收入仍以白酒、煤焦为主，有待培育新的增长点；预算编制有待进一步细化，部分领域资产资金沉淀和使用碎片化问题仍然突出；一些领域支出进度不快、资产资金闲置浪费的情况仍然存在。对此，我们将高度重视存在的问题，积极采取有力措施予以解决，也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。

二、2026年预算草案

（一）2026年财政预算工作的指导思想和基本原则

2026年全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，认真落实中央、省委、吕梁市委经济工作会议精神，坚持稳中求进，以进促稳。2026年预算编制按照“统筹兼顾、厉行节约、防范风险、集中财力保重点”的总体思路安排。基本原则是：

一是坚持稳中求进，做大财政总量。综合考虑我市经济社会发展水平，科学合理制定收支计划，强化财政资源和预算资金统筹，坚持做优增量，盘活存量，同时积极跟进上级政策资金支持的重点方向，最大限度争取上级各类资金倾斜，为市委重大决策提供坚强财力保障。二是坚持勤俭节约，优化支出结构，持之以恒坚持过紧日子，严格落实财政拨款“三公”经费预算不超上年、年度支出不超当年预算的“双控”要求。统筹财力，突出保民生、保重点，按照优先保障“三保”支出、债务风险化解和市委市政府重大决策的部署，精准预算安排，集中财力办大事。三是强化绩效管理，提升资金效益。持续完善预算绩效管理机制，实施全方位、全覆盖、全过程预算绩效管理，将绩效管理深度融入预算编制、执行、监督全过程。四是坚持底线思维，防范债务风险。积极筹集资金，足额落实到期政府债务还本付息，健全政府依法适度举债机制，防范化解债务风险，大力化解隐性债务存量，坚决遏制隐性债务新增，增强财政可持续性。

（二）2026年预算草案

1.一般公共预算

根据我市实际情况，2026年全市一般公共预算收入计划完成380000万元。其中：税收收入计划完成324150万元，非税收入计划完成55850万元。

2026年一般公共预算支出安排547620万元，比2025年预算下降9.23%。财力构成为：一般公共预算收入380000万元，返还性收入23005万元，一般性转移补助收入94246万元，动用预算稳定调节资金60000万元，上年结转27113万元，减去上解支出29294万元（其中体制上解16805万元，专项上解12489万元）和债务还本支出7450万元。

分类安排情况：一般公共服务安排44499万元，下降0.58%；公共安全安排20356万元，下降5.04%；教育安排103354万元，增长2.12%；科学技术安排1610万元，下降45.02%；文化旅游体育与传媒安排11638万元，下降26.23%；社会保障和就业安排72188万元，下降41.15%；卫生健康安排36814万元，增长7.88%；节能环保安排9943万元，下降5.98%；城乡社区事务安排71457万元，下降5.35%；农林水安排52648万元，下降10.88%；交通运输安排14602万元，下降7.51%；资源勘探信息等事务安排4877万元，下降15.77%；自然资源海洋气象等事务安排15202万元，下降10.42%；住房保障安排23738万元，增长44.96%；灾害防治及应急管理安排6458万元，下降32.30%。

2.政府性基金预算

2026年本级政府性基金收入计划完成16106万元，分别为：国有土地收益基金收入1500万元，农业土地开发资金收入168万元，国有土地使用权出让收入12888万元，城市基础设施配套费收入1000万元，污水处理费收入550万元；上年结转收入15621万元；调入资金12310万元；收入合计44037万元。

2026年政府性基金支出安排44037万元。

3.国有资本经营预算

2026年国有资本经营预算本级无收入，上年结转上级补助资金4万元为中央企业及原中央下放国有企业职工家属区“三供一业”分离移交财政补助资金，本年上级补助收入90万元为国有企业退休人员社会化管理中央财政补助资金。

4.社会保险基金预算

2026年社会保险基金预算收入88433万元，其中：城乡居民基本养老保险基金34018万元，城乡居民补充养老保险基金4006万元，机关事业单位基本养老保险基金50409万元。

2026年社会保险基金预算支出69870元，其中：城乡居民基本养老保险基金23693万元，城乡居民补充养老保险基金1406万元，机关事业单位基本养老保险基金44771万元。

5.财政拨款“三公”经费预算

2026年三公经费预算编制继续保持厉行节约原则，全市行政事业单位使用财政拨款安排的“三公”经费预算1450万元，比上年预算数减少0.66%。

6.政府举借债务情况

2026年到期债券本金67560万元，其中一般债券到期58660万元，专项债券到期8900万元。市财政将通过一般公共预算安排6660万元、政府性基金安排8900万元、申请再融资债券52000万元偿还到期债务。

7.财政常态化帮扶资金情况

2026年本级财政常态化帮扶资金按照总量和增幅双增长的原则，计划安排资金预算1185万元，主要围绕产业帮扶、就业帮扶和欠发达地区开放式帮扶等。

三、完成2026年预算任务的工作措施

2026年是迈向“十五五”的关键之年，做好财政工作意义重大。全市财政工作将按照中央、省委、吕梁市委和汾阳市委统一部署，强化财政政策措施，优化财政资金安排，积极发挥财政职能作用，高质量推动各级党委决策部署落地生效，全力以赴服务汾阳市经济社会发展。

1.聚焦收支管理，护稳经济大盘。一是强化协作挖潜增收。按照依法征税、应收尽收，全面加强税收征管，密切关注经济运行态势，年度预算执行中密切关注各项经济指标，动态开展财政经济联动分析，聚焦重点税种、重点行业、重点事项，强化征管优化服务，全力抓好收入组织工作。二是靶向发力严控支出。加强预算支出管理，严控一般性支出及“三公”经费支出力度，把过紧日子要求贯穿预算执行全过程。加大结余资金收回，避免资金沉淀，靠前督促项目单位加快项目实施和资金使用进度,确实提升支出效率。

2.兜牢民生底线，增进民生福祉。一是继续大力做好教育保障。优化农村义务教育阶段教学点分布，做好闲置校舍资产合理化处置工作，进一步落实教师增量绩效工资。二是始终坚持就业优先。保障大规模技能培训行动，加强就业困难人群资金兜底帮扶。三是持续实现幸福养老。保障农村日间照料中心运转经费，落实社区食堂补贴，解决好老年人用餐基本需求，建设护理型中心敬老院，解决失能老人护理难题，减轻家庭负担。

3.做好“三保”保障，防范重大风险。一是兜牢基层“三保”底线。坚持将基层“三保”摆在财政工作优先位置，健全“事前审核、事中监控、事后处置”工作机制，落实“三保”预算预审制度，加强财政运行和库款保障监控，及时发现“三保”风险隐患，及时预警、妥善处置可能存在的风险，切实兜牢基层“三保”底线。二是加强政府债务管理。完善专项债券项目管理，对专项债券项目开展全生命周期绩效管理，实现对所有项目事前、事中绩效评价全覆盖。定期做好债务风险评估，坚决遏制违规新增隐性债务。三是加强财会监督。持续严肃财经纪律，提高财会监督实效，确保财会监督工作的规范性和有效性。

4.深化零基预算，提升财政效能。一是加强零基预算管理理念，使用“1441”方法，树牢“第一支撑”、实行“四个取消”、坚持“四个结合”、完善“一个标准化”，优化支出结构，切实增强财政配置资源效能。二是健全全流程绩效管理制度。切实改变“重分配轻管理，重支出轻绩效”的绩效管理理念，逐步完善和修订涵盖绩效目标管理、绩效评价管理等各环节的预算绩效管理制度和实施细则，努力形成多方参与、齐抓共管、同向发力的工作局面。同时注重绩效评价结果应用，完善绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，将绩效评价结果作为预算安排、政策完善和加强管理的重要依据。

5.厉行节约，严格落实过紧日子要求。一是严控“三公”经费，严管控制因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费，确保“三公”经费只减不增，重点把控超范围、超标准安排等。二严控一般性支出，着力降低行政办公经费，按3%持续压减非刚性支出，规范工程项目二类费用支出管理，严控楼堂馆所建设装修支出，精简会议、差旅、论坛等活动支出。

各位代表，做好2026年财政工作，任务艰巨、使命光荣。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实市委、市政府的决策部署，自觉接受市人大的监督，虚心听取市政协的意见和建议，增强信心、迎难而上，凝心聚力、真抓实干，持续开创财政工作新局面，以实际行动为我市高质量发展贡献力量！